热辣点击
赞助展示
最新图片

服装公司财务管理制度

[点击图片进下一张 ] 跳转到

  服装公司财务管理制度 第一章 总则 第二章 货币资金管理 第一节 现金 第二节 银行存款 第三节 其他货货币资 第三章 费用报销管理 第一节 差旅费 第二节 业务招待费 第三节 工伤药费 第四节 其他费用 第四章 销售管理 第一节 销售合同 第二节 出货 第三节 收款 第五章 采购管理 第一节 采购订单 第二节 收料 第三节 付款 第六章 外加工管理 第一节 发出材料 第二节 收回材料 第三节 支付加工费 第七章 存货管理 第一节 原材料 第二节 辅助材料 第三节 低值易耗品 第四节 盘点及盈亏处理 第八章 成本核算 第九章 工资核算 第十章 资产管理 第十一章 财务报表及分析报告 第十二章 罚则 第十三章 附则 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第一章 总则 第 1 条 为建立并逐步完善公司的财务体系, 全面准确地反应公司的经营 成果,全面监督公司各项财产的使用及流转,以维护公司股东的权益, 特制定本制度 第 2 条 公司财务部直接受控于公司董事会(股东)并对其负责,财务部 依据公司章程制定本财务管理制度,并根据实际情况及需要修订本制度 第 3 条 公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行, 相关人 员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度, 其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外,还不得 违返公司章程及本财务制度的相关规定 第一章 货币资金管理 第一节 现金管理 第 4 条 公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金 第 5 条 本公司现金使用范围包括:YHB 润滑齿轮泵支付工资、日常费用 报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等 及其他必须以现金支付的支出 第 6 条 出纳应当严格按照现金付款程序支付现金,即报销/申请付款必 须由申请人填写报销单/付款申请单,经相关部门主管或经理批准并由财 务进行审核后,出纳方可支付现金 第 7 条 报销单/借款单金额在 500 元(不含 500 元)以下的,由部门经 理批准、财务审核后,出纳可予支付现金,金额在 500 元及以上的,由 部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后,出纳方可支付现金 第 8 条 出纳收到现金应填写现金收款单, 并有交款人签名, 对于所收现 金数额较大的,应即时送存银行,避免做支现金及风除 第 9 条 出纳应在现金收、 付款单上详细注明款项来源或用途, 以便于财 务作账 第 10 条 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,当天下班前结 出账面现金余额并与实际库存现金核对 第 11 条 出纳应定期(7 天)将收、付现金单据送交财务部,并定期与 财务部对账,不符时应即时查明原因,做处相应处理 第 12 条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时,应即时查明原因,并 做出书面报告经总经理批准后交由 ZYB 系列增压泵财务部进行相应账务 处理 第二节 银行存款管理 第 13 条 公司办理货款支付及回收销货款,原则上均应通过银行转账方 式进行,其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行 第 14 条 通过转账付款的,付款人填写付款申请单,由财务审核、总经 理批准后,方可收出纳办理付款 第 15 条 出纳应定期(7 天)将收、付银行存款单据送交至财务部,财 务部应当定期与银行对账单进行核对 第 16 条 出现银行存款账面数与银行对账单不符时,必需查明原因,直 至核对正确为止 第三节 其他货币资金管理 第 17 条 公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金,如支票、银 行本票等,应进行项登记管理,并将复印件送交财务部入账 第 18 条 对于收到的其他货币资金,出纳应即时办理银行入账手续,以 免超期 第 10 条 对其他货币资金的收付,比 DHB 系列点火专用高压燃油泵照银行 存款管理的规定执行 第三章 费用报销管理 第一节 差旅费报销 第 20 条 差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出(本 地或外地)所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用 第 21 条 出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用 第 22 条 公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类,出差人员根 据各自相应级别与出差地,按相关规定的限额内报销出差费用 第 23 条 为鼓励出差人员节省差旅费,享有某一级别待遇的出差人员如 果实际采用了下一级别出差人员待遇标准 3gr 螺杆泵花费费用,公司可以 将两级待遇差额部分的 50%补偿给出差人员 第 24 条 出差人员外出,预计所需费用在 300 元以上的,可向公司预借 差旅费,借款人填写借款单由经理批准后送至财务审核。其中借款金额 在 500 元(含 500 元)以上的,还需由总经理审批,经审核/审批后出 纳方可支付现金 第 25 条 预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款,报销时实行多退少 补的原则 第 26 条 普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准, 再交由财务审核后方可至出纳处领款,经理级人员的报销单先由财务审 核后送交总经理批准,再到出纳处领款 第 27 条 对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的,报销单必须先交 总经理特别批准,后由财务审核,再至出纳处报销领款 第 28 条 差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他 制定,具体详细标准另行专门制定 第二节 业务招待费报销 第 29 条 业务招待费指公司业务 KCB 不锈钢齿轮泵人员陪同、招待客户 用餐、住宿、交通、送礼等所花费用,包括在本地与外地招待客户所花 生的各项费用 第 30 条 业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原则,招待好 公司的客户及其派出的代表 第 31 条 公司将客户分为 A、B、C 三大类,A 类客户为订


点击排行